غرامات مالية على شركة تدقيق ومسؤولها في أبوظبي العالمي
فرضت سلطة التسجيل في سوق أبوظبي العالمي (ADGM) عقوبات مالية على شركة “إم سي إي أوديتورز أند أدفايزرز إل إل بي” (MCA Auditors and Advisors LLP) ومسؤول التدقيق لديها، بقيمة إجمالية بلغت 88 ألف دولار أمريكي، على خلفية مخالفات رُصدت أثناء تفتيش على أعمال التدقيق.
تفاصيل المخالفات المكتشفة
جاءت هذه الإجراءات بعد جولة تفتيش ميدانية أجرتها سلطة التسجيل لفحص مدى التزام الشركة بقواعد المدققين المعتمدة في أبوظبي العالمي، وجودة ممارسات التدقيق التي تنفذها. وأسفر التفتيش عن تحديد قصور في عملية تدقيق قامت بها الشركة لحساب إحدى الشركات المسجلة في السوق.
الغرامات المالية المقررة
قررت سلطة التسجيل فرض غرامة قدرها 52 ألف دولار أمريكي على شركة التدقيق، و36 ألف دولار أمريكي على مسؤول التدقيق، ليصل المجموع إلى 88 ألف دولار أمريكي.
جوانب القصور المحددة
شملت أوجه القصور التي توصلت إليها سلطة التسجيل عدة مجالات رئيسية في عملية التدقيق، من بينها إجراءات تقييم المخاطر، والنظر في مخاطر الاحتيال، ومتطلبات تدقيق المجموعات، وقصور في التواصل مع المسؤولين عن الحوكمة، بالإضافة إلى عدم كفاية الأدلة المتعلقة بجوانب جوهرية في عملية التدقيق. كما لاحظت السلطة وجود أدلة محدودة على مشاركة مسؤول التدقيق خلال مراحل تنفيذ المهمة.
عوامل التخفيف والإجراءات التصحيحية
عند تقدير قيمة الغرامات، أخذت سلطة التسجيل في الاعتبار تعاون الشركة وإقرارها بنتائج التفتيش، وتحليلها للأسباب الجذرية للمخالفات، ووضعها خطة لمعالجة أوجه القصور، إضافة إلى عوامل أخرى.
وأكدت سلطة التسجيل في أبوظبي العالمي “أن المدققين المسجلين ومسؤولي التدقيق المسجلين يضطلعون بدور مهم في تعزيز الثقة بدقة وموثوقية التقارير المالية في أبوظبي العالمي (ADGM). وقد امتدت أوجه القصور التي تم تحديدها في هذه الحالة إلى عدة جوانب أساسية من عملية التدقيق. ويبقى المدققون المسجلون ومسؤولو التدقيق المسجلون مسؤولين عن جودة أعمال التدقيق التي يتم تعيينهم لتنفيذها. وستواصل سلطة التسجيل مراقبة جودة أعمال التدقيق المنفذة في أبوظبي العالمي (ADGM)، واتخاذ الإجراءات المناسبة عند عدم الالتزام بالمعايير المعمول بها”.
